Порядок проведения кассовых операций дополнительными офисами
Дополнительные офисы кредитных организаций осуществляют кассовое обслуживание юридических и физических лиц в общем порядке, установленном Положением N 199-П.
Каждому дополнительному офису кредитной организации устанавливается лимит остатка кассы в пределах общего лимита по кредитной организации.
Дополнительные офисы, исходя из предполагаемого прихода и расхода денег, накануне операционного дня делают заявку кредитной организации (филиалу) на необходимую сумму наличных денег.
Выдача наличных денег из кассы кредитной организации (филиала кредитной организации) для передачи их в кассы дополнительных офисов оформляется расходными кассовыми ордерами.
В дополнительном офисе на сумму полученных средств выписывается приходный кассовый ордер.
Для учета остатков денег в кассах дополнительных офисов и их движения на балансе кредитной организации (филиала кредитной организации) дополнительному офису на балансовом счете 20202 "Касса кредитных организаций" открывается отдельный лицевой счет "Касса дополнительного офиса".
Оставшиеся к концу дня наличные деньги в кассах дополнительных офисов могут не сдаваться в кассу кредитной организации при условии соответствия кассового узла дополнительного офиса техническим требованиям Банка России. Персональную ответственность за сохранность денежных средств несет управляющий дополнительным офисом.
Кредитная организация (филиал кредитной организации) должна установить периодичность проведения ревизии остатков денег в кассах дополнительных офисов.
Сверхлимитные остатки денежных средств в кассе, а также остатки в пределах лимита (по решению руководителя дополнительного офиса) сдаются в кассу кредитной организации. Доставка наличных денег производится инкассаторским подразделением кредитной организации в соответствии с положением о перевозке ценностей, или наличные деньги самостоятельно доставляются кассиром дополнительного офиса.
Оформление передачи наличных денег из дополнительных офисов в кассу кредитной организации производится так же, как передача денег из кредитной организации в дополнительные офисы.
Кассовые документы дополнительных офисов формируются и подшиваются в отдельные сшивы. Кассовые документы дополнительных офисов могут храниться как в кассовом хранилище дополнительного офиса, так и в хранилище кредитной организации. Место хранения кассовых документов определяется внутренним распорядительным документом кредитной организации.
Смотрите также
Поступление имущества в счет вклада в уставный капитал
Банковские здания, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России также
иное имущество в неденежной форме, внесенное в оплату акций кредитной организации,
принимаются на баланс кредитной ...
Порядок уплаты транспортного налога.
Отчетность по налогу
По истечении налогового периода в налоговый орган по месту нахождения транспортных
средств представляется налоговая декларация по транспортному налогу. Начиная с представления ...
Бонусы
Ст. 779 ГК РФ предусмотрено, что по договору возмездного оказания услуг исполнитель
обязуется по заданию заказчика совершить определенные действия, а заказчик – оплатить
услуги.
Договором между п ...