Организация учета денежных средств на расчетном счете
В безакцептном порядкеоплачивают счета энергоснабжаю–щих, теплоснабжающих и водопроводно–канализационных организаций.
Денежные средства с расчетного счета списываются в календарной очередности, т.е. в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание. Статьей 855 ГК РФ установлена очередность проведения платежей (при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований): http://ok-sender.ru создание и продвижение группы в одноклассниках.
• в первую очередьосуществляются платежи по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь– по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
• в третью очередь– по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
• в четвертую очередь– по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, которые не предусмотрены в третьей очереди;
• в пятую очередь– по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в шестую очередь– все остальные платежи осуществляются в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступлений документов.
Ежедневно или в другие сроки, установленные по соглашению с организацией, банк выдает ей выписки из ее расчетного счета с приложением оправдательных документов. В выписке указывают начальный и конечный остатки на расчетном счете и суммы операций, отраженных на расчетном счете. Бухгалтерия проверяет правильность сумм, указанных в выписке, и при обнаружении ошибки немедленно извещает об этом банк. Спорные суммы могут быть опротестованы в течение 10 дней с момента получения выписки.
Смотрите также
Выпуск карт с разрешенным овердрафтом в рамках зарплатных проектов
Для реализации проектов выдачи карт с разрешенным овердрафтом сотрудникам организаций
в рамках зарплатных проектов уполномоченный орган кредитной организации (правление,
кредитный комитет) устанав ...
Безвозмездное получение автотранспорта
Пунктом 10 ПБУ 6/01 установлено, что первоначальной стоимостью основных средств,
полученных организацией по договору дарения (безвозмездно), признается их текущая
рыночная стоимость на дату принят ...
Расчеты в иностранной валюте в форме инкассо
При проведении международных расчетов по поручениям клиентов в форме инкассо
кредитные организации руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (публикация
Международной торговой палаты N ...